الاعفاء الضريبي في المانيا: دليل شامل وما يجب عليك معرفته

يعد فهم الاعفاء الضريبي في المانيا Steuerfreibetrag المفتاح الحقيقي لتقليل الأعباء المالية وزيادة دخلك الصافي. ومع دخول التعديلات القانونية الجديدة حيز التنفيذ، أصبح من الضروري مواكبة أحدث الأرقام الرسمية لتجنب دفع ضرائب غير مستحقة.

في هذا الدليل، نستعرض بشكل مبسط ومحدث كافة الإعفاءات التي تهمك؛ بدءاً من الإعفاء الأساسي للموظفين، وصولاً إلى مزايا العائلات والمتقاعدين والمستثمرين، لنضع بين يديك مرجعاً دقيقاً يساعدك في تخطيطك المالي وإقرارك الضريبي القادم.

1. الإعفاء الضريبي الأساسي (Grundfreibetrag)

الاعفاء الضريبي في المانيا الاساسي هو المبلغ الذي يضمن لك حداً أدنى للمعيشة خالياً من الضرائب. ينطبق على الجميع (موظفين، مستفلين، ومتقاعدين).

• عام 2025: يبلغ 12,096 يورو للعزاب (و 24,192 يورو للأزواج).

• عام 2026: سيرتفع إلى 12,348 يورو للعزاب (و 24,696 يورو للأزواج).

ملاحظة: أي دخل تحت هذا السقف السنوي معفى تماماً من ضريبة الدخل.

2. الإعفاء الضريبي للأطفال (Kinderfreibetrag)

الاعفاء الضريبي في المانيا للأطفال، يُمنح للوالدين لتغطية تكاليف رعاية وتربية أطفالهم، وتتم مقارنته تلقائياً مع إعانة الأطفال (Kindergeld).

• عام 2025: إجمالي الإعفاء 9,600 يورو للطفل الواحد.

• عام 2026: يرتفع إلى 9,756 يورو للطفل الواحد.

• إعانة الأطفال: ستبلغ 255 يورو شهرياً في 2025، وتزيد إلى 259 يورو في 2026.

3. الإعفاء الثابت للعاملين (Arbeitnehmer-Pauschbetrag)

الإعفاء الثابت للعاملين، مبلغ يُطرح تلقائياً من دخل الموظفين كتعويض عن المصاريف المهنية دون الحاجة لتقديم فواتير.

• القيمة: 1,230 يورو سنوياً لكل فرد يعمل.

• في حال كان الزوجان يعملان، يحصل كل منهما على هذا الإعفاء بإجمالي 2,460 يورو.

4. إعفاء المتقاعدين (Rentenfreibetrag)

الاعفاء الضريبي في المانيا للمتقاعدين، بموجب قانون “فرص النمو”، تم إبطاء وتيرة فرض الضرائب على المعاشات لتصبح الزيادة 0.5% سنوياً فقط.

• عام 2025: الجزء المعفى من المعاش لمن يتقاعد هذا العام هو 16.5%.

• عام 2026: الجزء المعفى لمن يبدأ تقاعده هو 16.0%.

• ملاحظة: هذا الإعفاء يبقى ثابتاً كمبلغ نقدي طوال فترة التقاعد.

5. الإعفاء لذوي الإعاقة (Behinderten-Pauschbetrag)

الاعفاء الضريبي في المانيا لذوي الاحتياجات الخاصة، يُمنح لتعويض التكاليف الإضافية الناتجة عن الحالة الصحية، ويُحدد حسب درجة الإعاقة (GdB):

• تبدأ المبالغ من 384 يورو (لدرجة 20) وتصل إلى 2,840 يورو (لدرجة 100).

• الحالات الشديدة (أعمى، عاجز كلياً) تحصل على إعفاء ثابت قدره 7,400 يورو.

• تحديث 2026: سيتم ربط بيانات الإعاقة إلكترونياً بين مكاتب الرعاية والضرائب لتسهيل الإجراءات.

6. إعفاء الميراث والهبات (Erbschaftsteuer)

يعتمد على صلة القرابة ويُجدد كل 10 سنوات في حالات الهبات:

• الزوج/الزوجة: 500,000 يورو.

• الأطفال: 400,000 يورو.

• الأحفاد: 200,000 يورو (أو 400,000 يورو في حال وفاة والديهم).

7. استثمارات الأسهم والعملات الرقمية

الاعفاء الضريبي في المانيا للأسهم والعملات الرقمية:

• الأسهم (Sparer-Pauschbetrag): إعفاء قدره 1,000 يورو للفرد (و 2,000 يورو للأزواج) على أرباح الفوائد والأسهم.

• العملات الرقمية: حد إعفاء (Freigrenze) قدره 1,000 يورو سنوياً. إذا احتفظت بالعملة لأكثر من عام، فالربح معفى تماماً من الضرائب مهما بلغت قيمته.

خلاصة: الفرق بين “المبلغ المعفى” و”حد الإعفاء”

• المبلغ المعفى (Freibetrag): تدفع الضريبة فقط على الزيادة (مثل إعفاء الأسهم).

• حد الإعفاء (Freigrenze): إذا تجاوزت الحد ولو بسنت واحد، تدفع الضريبة على المبلغ كاملاً (مثل العملات الرقمية).