نستهدف في هذه المقالة ونسلط الضوء على نسبة الضرائب في المانيا، وهي النسبة المئوية التي يتم فرضها على دخل الأفراد والشركات كجزء من نظام الضرائب الألماني. سيتم استكشاف مختلف فئات الضرائب وتأثيرها على الدخل الفردي والأرباح العامة، مما يمكن للقراء من فهم كيفية حساب وتطبيق هذه النسب في البلاد.
في عالم الأمور المالية، تعد نسبة الضرائب في المانيا موضوعًا مثيرًا للفضول والاستفسارات. فهي تمثل النسبة المئوية التي يتم فرضها على دخل الأفراد والشركات كجزء من نظام الضرائب الألماني، وتتزايد تلك النسب تدريجيًا مع ارتفاع قيمة الدخل. يعد فهم كيفية حساب وتطبيق هذه النسب أمرًا بالغ الأهمية لكل فرد أو شركة يقيمون أو يعملون في هذا البلد.
مواضيع متفرقة:
في هذا المقال، سنقوم باستكشاف مفهوم نسبة الضرائب في المانيا وتأثيرها على الدخل الفردي والأرباح العامة، مما سيساعد القراء على فهم كيفية تطبيق هذه النسب في الواقع وتأثيرها على حياتهم المالية.
تفاصيل ونظرة متميزة على نسب الضرائب في المانيا
تعد نسبة الضرائب في ألمانيا جزءاً أساسياً من النظام المالي الذي يحدد كيفية تحمل الأفراد والشركات عبء التمويل للدولة. تتنوع نسب الضرائب في المانيا بين النسب الثابتة والمتغيرة، حيث تتغير الضريبة تبعاً لتقديرات الدخل والظروف الشخصية.
تُعتبر نسبة الضريبة الألمانية من القضايا الحيوية والمهمة في أي اقتصاد، وتلعب دوراً حاسماً في تمويل الخدمات العامة وتحقيق التنمية الاقتصادية. وفي هذا السياق، تشتهر ألمانيا بمنظومة ضريبية تعتمد على النظام التقدمي، الذي يُحدد نسب الضرائب بناءً على مستوى الدخل أو الأرباح.
من خلال فهم نسبة الضرائب في المانيا، يمكننا أن ندرك النظام الضريبي الألماني وأثره على الحياة اليومية للمواطنين والشركات. تعتبر هذه النسب مؤشراً على توجهات السياسة المالية والاقتصادية في البلاد، وتعكس مدى العدالة الضريبية وتوزيع الثروة.
لذا، دعونا نلقي نظرة عامة على هذه النسب ونستكشف التفاصيل الأساسية لنظام الضرائب في ألمانيا، وذلك بهدف فهم الأهمية الكبيرة التي تحملها هذه القضية في البنية المالية والاقتصادية للبلاد.
يمكنك أن تقرأ أيضًا عن: الضرائب في ألمانيا للطلاب ، ضرائب الرواتب في ألمانيا ، الرواتب في المانيا، برنامج الضرائب في المانيا، الفئات الضريبية في ألمانيا.
تحليل معدلات الضرائب في ألمانيا
في عالم الضرائب في ألمانيا، تُعتبر معدلات الضرائب مؤشرًا أساسيًا لتحديد كيفية توزيع الأعباء المالية بين المواطنين والشركات. تتنوع نسبة الضرائب في المانيا وفقًا لمستوى الدخل، ويتم ذلك من خلال تقسيم النظام الضريبي إلى فئات مختلفة، تبدأ بالنسب الأدنى وتصل إلى النسب الأعلى للدخل المرتفع. تعرف على تفاصيل هذه الفئات وأهمية فهمها في النظام الضريبي الألماني.
بالطبع، يجب أخذ العديد من العوامل الأخرى في الاعتبار عند حساب نسبة الضرائب في المانيا الفعلية، مثل مبلغ الاعفاء الضريبي والاستثناءات والإجراءات الضريبية الأخرى. ومع ذلك، يهدف نظام الضرائب في ألمانيا إلى تمويل الخدمات العامة وتحقيق العدالة الاجتماعية من خلال توزيع الأعباء الضريبية بشكل عادل بين المواطنين والشركات.
تفسير نظام نسبة الضرائب التصاعدية في المانيا
في النظام الضريبي الألماني، تلعب نسبة الضرائب التصاعدية دورًا حاسمًا في تحديد الأعباء المالية للأفراد. يتم فرض نسبة ضريبة الدخل وفقًا لمستوى الدخل، مما يعكس مبدأ العدالة الضريبية. فما هي هذه النسبة وكيف يتغير معدل الضريبة بتزايد الدخل؟
نظرًا لأن نسبة الضرائب في المانيا تعتمد على مستوى الدخل، فإنه يجب على الأفراد فهم كيفية تحويل هذه النسبة إلى أرقام ملموسة. من خلال معرفة معدل الضريبة التصاعدية، يمكن للأفراد حساب المبالغ التي يتعين عليهم دفعها عند زيادة دخلهم، مما يسهل عليهم التخطيط المالي المستقبلي.
تفسير مبادئ نسبة الضرائب في المانيا التصاعدية
تتصاعد نسبة ضريبة الدخل في ألمانيا وفقًا للدخل المحقق، وتشكل جزءًا أساسيًا في عملية تقديم الإقرار الضريبي. يُفرض معدل ضريبة محدد على الدخل، حيث يتم تحديده بالنسبة إلى الدخل السنوي. لنلق نظرة على مثال توضيحي: إذا كان دخلك السنوي الإجمالي 36,800 يورو، فإن نسبة الضريبة المفروضة تبلغ 17.61٪، مما يعني أن المبلغ المطلوب دفعه كضريبة يبلغ 6,480 يورو تمامًا.
تختلف نسبة الضريبة المتوسطة في ألمانيا بحسب مستوى الدخل، حيث يتبع النظام الضريبي مبدأ العدالة الضريبية. وبالتالي، يتصاعد معدل الضريبة تناسبًا مع ارتفاع الدخل، حيث تكون أعلى للأشخاص ذوي الدخل العالي. فعلى سبيل المثال، تصل نسبة الضريبة إلى 22.49٪ لمن يحققون دخلاً سنويًا يبلغ 52,450 يورو، مما يعكس طبيعة التصاعدي المتزايد لنظام الضرائب.
للراغبين في معرفة مقدار الضرائب الإضافية التي يتعين عليهم دفعها بزيادة الدخل، يمكن استخدام نسبة الضرائب في المانيا الحدودية لحساب المبالغ المطلوبة بسرعة.
فهم أهمية نسبة الضرائب الحدودية في ألمانيا
تعد نسبة ضريبة الدخل الحدودية أو معدل الضريبة الهامشي Grenzsteuersatz أحد العوامل الرئيسية في نظام نسبة الضرائب في المانيا على الدخل. ومع ارتفاع الدخل، يزيد معدل الضريبة بشكل ملحوظ، مما يؤدي إلى دفع مزيد من الضرائب للأشخاص ذوي الدخل المرتفع. يتزايد هذا المعدل تدريجياً مع زيادة الدخل، وهو مفهوم يعرف بالضريبة التصاعدية.
يحمل معدل الضريبة الحدودي أهمية كبيرة في نظام الضرائب الألماني، حيث يُظهر كمية الضريبة المفروضة على كل يورو إضافي من الدخل. يتم تصميم جدول ضريبة الدخل بشكل تصاعدي، لذا يتزايد معدل الضريبة بزيادة الدخل.
على سبيل المثال، يبدأ معدل الضريبة الحدودي من الصفر عند الحد الأدنى للخصم الشخصي، ويزيد تدريجياً بزيادة الدخل. في النهاية، يمكن أن يصل إلى 42٪ للدخل العالي، ويتحقق معدل ضريبة الأثرياء عند الدخل الأعلى.
لنلقي نظرة عامة على نسبة الضرائب في المانيا الحدودية أو الهامشي Grenzsteuersatz من بين عام 2017 إلى 2024:
| السنة/ النسبة | 0% | من 14٪ إلى 42٪ | 42٪ | 45٪ |
| 2017 | حتى 8820 يورو | 8821 يورو إلى 54958 يورو | 54958 يورو إلى 256303 يورو | 256304 يورو فما فوق |
| 2018 | حتى 9000 يورو | 9001 يورو إلى 54950 يورو | 54951 يورو إلى 260532 يورو | 260533 يورو فما فوق |
| 2019 | حتى 9168 يورو | 9169 يورو إلى 55960 يورو | 55961 يورو إلى 265326 يورو | 265327 يورو فما فوق |
| 2020 | حتى 9408 يورو | 9409 يورو إلى 57051 يورو | 57052 يورو إلى 270500 يورو | 270501 يورو فما فوق |
| 2021 | حتى 9744 يورو | 9745 يورو إلى 57918 يورو | 57919 يورو إلى 274612 يورو | 274613 يورو فما فوق |
| 2022 | حتى 10347 يورو | 10348 يورو إلى 58597 يورو | 58598 يورو إلى 277825 يورو | 277826 يورو فما فوق |
| 2023 | حتى 10908 يورو | 10909 يورو إلى 62810 يورو | 62811 يورو إلى 277825 يورو | 277826 يورو فما فوق |
| 2024 | حتى 11604 يورو | 11,605 يورو إلى 66,761 يورو | 66,762 يورو إلى 277,825 يورو | من 277,826 يورو |
في حالة الأزواج أو الشركاء الذين يتم تقييمهم بشكل مشترك في شراكة مدنية مسجلة، يتم مضاعفة حدود الدخل المسموح بها.
فهم نسبة الضرائب في المانيا الحدودية على ضريبة الاستدانة
معدل الضريبة الهامشي Grenzsteuersatz يلعب دوراً أساسياً في حساب ضريبة الاستدانة في ألمانيا. عندما يتعلق الأمر بالدخل الذي يأتي من الاستثمارات، يقوم البنك عادةً بخصم 25٪ كضريبة استقطاع، بالإضافة إلى حاشية التضامن وربما ضريبة الكنيسة مباشرةً من العائدات، ويحول فقط الصافي للمستثمر. ونتيجة لاحتجاز ضريبة الاستدانة، فإن العائدات من رأس المال عادةً ما لا تُعتبر في إقرار الضريبة. ومع ذلك، هناك استثناء.
إذا كان معدل الضريبة الهامشي للمستثمر أقل من 25٪، يجب تقديم جميع عوائد رأس المال للسنة، بما في ذلك الضرائب المُحتجزة، في إضافة KAP في إقرار الضريبة على الدخل وطلب فحص الأفضلية.
يقوم مكتب الضرائب بمقارنة معدل الضريبة الهامشي للمستثمر بالمعدل الثابت لضريبة الاستدانة البالغة 25٪. إذا كان معدل الضريبة الهامشي أقل من 25٪، سيتلقى المستثمر استردادًا للضرائب التي دفعها بزيادة.
مع الأخذ في الاعتبار هذا النظام، فإنه من المهم التأكد من نسبة الضرائب في المانيا ومعدل الضريبة الهامشي قبل اتخاذ قرارات الاستثمار. إذا لم يكن الدخل الخاضع للضريبة أعلى من الحدود المحددة، يُنصح بتقديم إقرار ضريبة الدخل مع ملحق KAP والتقدم للاختبار الأكثر ملاءمة لضمان الاسترداد الضريبي.
في حال عدم تجاوز دخلك الخاضع للضريبة (دخل الاستثمار المدرج بالفعل) المبالغ المحددة التالية، يُعتبر الأمر جديرًا بتقديم إقرار ملحق KAP والاختبار الأكثر ملاءمة:
- لعام 2017: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 15,721 يورو (للعزاب) أو 31,442 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2018: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 16,050 يورو (للعزاب) أو 32,100 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2019: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 16,636 يورو (للعزاب) أو 33,272 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2020: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 16,950 يورو (للعزاب) أو 33,900 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2021: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 17,250 يورو (للعزاب) أو 34,500 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2022: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 17,400 يورو (للعزاب) أو 34,800 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2023: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 18,680 يورو (للعزاب) أو 37,360 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
- لعام 2024: إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 19,666 يورو (للعزاب) أو 39,332 يورو (للأزواج والشركاء في شراكة مدنية مسجلة).
مثال على ذلك:
يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي لعام 2023 إلى مكتب الضرائب. نسبة الضرائب في المانيا الهامشية على أساس دخلك الخاضع للضريبة هي 19٪. لقد حصلت على أرباح رأسمالية في عام 2023، وقام البنك بخصم ضريبة استقطاع بنسبة 25٪ منها. النتيجة: لعام 2023، ينبغي تقديم إقرار ضريبة الدخل بملحق KAP إلى مكتب الضرائب.
نظرًا لأن معدل الضريبة الهامشية (19٪) أقل من معدل الضريبة المقتطعة النهائي (25٪)، فإن مكتب الضرائب سيقوم بفرض ضريبة على مكاسب رأس المال عند التقديم للاختبار الأكثر ملاءمة بالمعدل الأقل. سيتم استرجاع الضرائب الزائدة المقتطعة.
استثناءات الضرائب: فهم نسبة الضرائب في المانيا المخفضة
تحتوي الضريبة في ألمانيا على استثناءات تقلل من العبء الضريبي المعتاد، وتعتبر هذه الاستثناءات فرصًا لتخفيض الضرائب. في حالات الأرباح غير العادية، يمكن تطبيق طرق مختلفة لتقليل الضرائب. أحد هذه الطرق هو طريقة الخُمس، حيث يُقسَّم الدخل إلى خمس سنوات ويتم فرض الضرائب على جزء من الدخل السنوي فقط، مما يؤدي إلى تقليل الضرائب بشكل كبير.
الاستثناء الثاني يتعلق بالضريبة المخفضة التي يمكن تطبيقها على ربح بيع الشركات في حالة بيعها. بتطبيق معدل ضريبي أقل على الربح المحقَّق من بيع الشركة، يتم تقليل الضرائب المستحقة وتخفيف العبء الضريبي الناتج عن عملية البيع.
تطبيق نسبة الضرائب في المانيا المخفضة: متى وكيف يحدث ذلك؟
في ألمانيا، تُطبَّق نسبة الضرائب المخفَّضة في حالات الأرباح غير العادية وفقًا للمادة 34، الفقرة 2 من قانون ضريبة الدخل، والتي تشمل مجموعة متنوعة من السيناريوهات وفقًا للتشريعات المحلية. ويشمل ذلك أرباح بيع الشركات، وتعويضات ناتجة عن إنهاء العلاقة العملية، ومكافآت للأنشطة متعددة السنوات.
تُعتبر هذه الحالات الاستثنائية مدعاة لتطبيق معدل الضريبة المخفَّض، الذي يُقدَّم إغاثة ضريبية للمكلَّفين ويأخذ بعين الاعتبار الظروف الدخلية غير العادية التي قد تواجههم.
يمكنك أن تقرأ أيضًا عن: التأمين الصحي الخاص في المانيا ، التأمين الاجتماعي في المانيا ، التأمينات الاضافية في المانيا ، تأمين التقاعد في ألمانيا
كيفية حساب معدل الضريبة المخفض باستخدام طريقة الخُمس؟
في ألمانيا، يُعتبر حساب معدل الضريبة المخفض باستخدام طريقة الخُمس أسلوبًا شائعًا لتحديد الضرائب المستحقة على دفعات التعويض. يُوضِّح هذا الأسلوب بشكل عملي كيف يتم حساب الضرائب في حالة تلقي التعويضات، كما يُبيِّن مثال عملي الإجراءات المطبقة.
لنفترض أن دخلك السنوي يبلغ 26,000 يورو في عام 2023، وتحصل على تعويض قدره 10,000 يورو بسبب إنهاء عقد عملك. عند تقديم طلب لتطبيق الضريبة بطريقة الخُمس، لن يتم حساب نسبة الضرائب في المانيا على الدخل الإجمالي بالكامل، بل يتم استخدام قواعد حسابية خاصة لتحديد الضريبة المستحقة على التعويضات.
في الخطوة الأولى، يتم إضافة خُمس قيمة التعويض إلى الدخل الإجمالي القابل للخصم، حيث يصبح الدخل الجديد 28,000 يورو. يتم حساب ضريبة الدخل على هذا الدخل وتبلغ 4,120 يورو.
في الخطوة الثانية، يتم حساب ضريبة الدخل بدون احتساب التعويض، وتبلغ 3,556 يورو على الدخل السنوي البالغ 26,000 يورو.
ثم، يتم مقارنة الضرائب المستحقة من الخطوتين السابقتين، ويتم ضرب الفرق بينهما في 5. هذا يؤدي إلى ضريبة قدرها 2,256 يورو على التعويض.
بشكل عام، ستدفع إجمالي 5,812 يورو كضرائب في عام 2023 (3,556 يورو + 2,256 يورو)، مما يوفر تقريبًا 719 يورو مقارنة بالاحتساب الكامل للضريبة على التعويض. كلما زادت قيمة التعويض والدخل القابل للخصم، زادت نسبة الضرائب في المانيا المخفضة أيضًا.
موضوع: نظام الضرائب التدريجي في ألمانيا
تتبنى ألمانيا نظام الضرائب التدريجي في ضريبة الدخل، الذي يعني أن نسبة الضرائب في المانيا تتغير وفقاً لدخل كل فرد على حدة. يتسم هذا النظام بزيادة نسبة الضرائب تدريجياً مع ارتفاع الدخل الشخصي. وبالتالي، يتيح هذا النظام تعديل الأنظمة الضريبية تدريجياً وفقاً للظروف المالية للأفراد، وهو السبب وراء تسميته “تدريجي”.
في جدول ضرائب الدخل لعام 2024، يتم استخدام معدلات الضريبة الحدودية والمتوسطة. يوضح هذا الجدول كيفية تغير الأعباء الضريبية مع تزايد الدخل.
| النطاق الدخلي | معدل الضريبة |
| حتى الإعفاء الأساسي | 0% |
| أكثر من الإعفاء الأساسي | 14% |
| حتى 62,810 يورو | 42% |
| أكثر من 62,810 يورو | 45% |
يهدف نظام الضرائب التدريجي في ألمانيا إلى زيادة معدل الضريبة مع ارتفاع الدخل، مما يؤدي إلى فرض معدل ضريبي أعلى على الأشخاص ذوي الدخل الأعلى بالمقارنة مع الأشخاص ذوي الدخل المنخفض. ويهدف هذا النظام إلى مراعاة القدرة الشخصية للمكلف. وفيما يلي أبرز المعلومات:
- حتى الوصول إلى الإعفاء الأساسي، يبقى الدخل غير خاضع للضريبة لضمان عدم تأثير الحد الأدنى للمعيشة بالخصومات الضريبية، ويبلغ الإعفاء الأساسي 11,604 يورو سنوياً.
- عند تجاوز الدخل الإعفاء الأساسي، يبدأ الفرض الضريبي بمعدل الضريبة البدئي البالغ 14%.
- يتزايد معدل الضريبة مع كل يورو إضافي من الدخل، ويتم الوصول إلى معدل الضريبة العُظمَى البالغ 42% عندما يبلغ الدخل السنوي 66760 يورو.
- تُفرض مكونات الدخل التي تتجاوز 66760 يورو بمعدل الضريبة البالغ 42%.
- عندما يصل الدخل إلى 277,826 يورو، يُفرَض معدل الضريبة البالغ 45% والمعروف بمعدَّل الضريبة على الأثرياء.
هناك فارق بين نسبة الضرائب في المانيا ومعدل الضريبة الحدودي والمتوسط. يُحسب معدل الضريبة المتوسط بقسمة الضريبة المستحقة على الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة، ويكون دائماً أقل بكثير من معدل الضريبة الحدودي. وتتغير هذه المعدلات سنوياً، ويجب الاطلاع دائماً على المعلومات الحديثة والدقيقة وفقاً للقوانين والتشريعات الحالية.
مقارنة شاملة بين نسب الضرائب في بريطانيا وألمانيا
لفهم الفروقات بين نسبة الضرائب في المانيا وبريطانيا، يتعين اعتبار عدة عوامل، بما في ذلك هيكلية النظام الضريبي والتشريعات القانونية والفئات الدخلية المختلفة. ورغم أنه يمكن إعطاء لمحة عامة عن نسب الضرائب في البلدين، إلا أن الفهم الكامل يتطلب التحليل الشامل.
في بريطانيا، يتم تقسيم الضرائب إلى عدة فئات تعتمد على مستوى الدخل السنوي، حيث تتراوح نسبة الضريبة في كل فئة وفقًا للمبلغ المكتسب. بالمقابل، يتبنى النظام الضريبي في ألمانيا معدلات تصاعدية، حيث ترتفع نسبة الضرائب بزيادة الدخل.
في بريطانيا، تفرض الضريبة بمعدل 20% على الدخل السنوي حتى £50,270، ثم يتصاعد معدل الضريبة إلى 40% للدخل بين £50,271 و£150,000، و45% للدخل الذي يتجاوز £150,000.
بينما في ألمانيا، تتراوح نسبة الضريبة من 0% للدخل الذي يقل عن الإعفاء الأساسي إلى 45% للدخل الذي يتجاوز €66760. توضح هذه المقارنة البسيطة الفروقات الرئيسية في نسبة الضرائب في المانيا وفي بريطانيا، ولكن يجب أيضًا مراعاة العوامل الإضافية مثل الاستثمارات والمزايا الضريبية الأخرى للحصول على فهم شامل للوضع الضريبي في كل منهما.
في النهاية، تتباين نسبة الضرائب في المانيا بحسب الدخل، مما يعكس التوجه الرامي إلى تحقيق التوازن في التوزيع الضريبي وتحفيز النمو الاقتصادي. بفضل هذا النظام التدريجي، يتمكن الفرد من دفع نسبة ضريبية تناسب قدرته الشخصية، مما يسهم في العدالة الاجتماعية وتعزيز الاستقرار الاقتصادي.
ومع انعكاساتها على حياة المواطنين والاقتصاد الوطني، يظل من المهم فهم وتقييم تأثيرات هذه السياسات الضريبية بشكل دائم، لضمان استدامة النمو والتنمية الاقتصادية في ألمانيا وعلى المستوى الدولي.
شاهد أيضًا: السياحة في المانيا ، اللجوء في المانيا ، الحياة في المانيا ، البنوك في المانيا ، الهجرة الى المانيا ، رخصة القيادة في المانيا ، شهادة السواقة في المانيا.
الأسئلة الأكثر شيوعا حول نسبة الضرائب في المانيا
هناك الكثير من الأسئلة المتداولة بين زوار المدن الألمانية وسكانها المحليين من العرب والغربيين حول نسبة الضرائب في المانيا. عرب المانيا 24 ستحاول الإجابة على أكثرها شيوعا.
كيف تحسب الضريبة على الراتب في ألمانيا؟
تحسب الضريبة على الراتب في ألمانيا استنادًا إلى نظام الضريبة التدريجية، حيث يتم تطبيق نسب ضريبية متزايدة مع زيادة الدخل. يتم خصم الضريبة مباشرةً من الراتب الشهري، وتعتمد النسبة المطبقة على الفئة الضريبية التي ينتمي إليها الفرد والمبلغ الإجمالي للدخل الشهري.
من هم المعفيين من الضرائب في ألمانيا؟
يتم تحديد المعفيين من الضرائب في ألمانيا وفقًا للقوانين الضريبية المعمول بها. على سبيل المثال، الأفراد الذين يكسبون دخلاً أقل من حد الإعفاء الضريبي (Grundfreibetrag)، والذي يبلغ 11604 يورو في عام 2024، هم عادةً معفيون من دفع نسبة الضرائب في المانيا.
ما هي أنواع الضرائب في ألمانيا؟
تشمل أنواع الضرائب في ألمانيا عدة فئات، منها:
- ضريبة الدخل الشخصية (Einkommensteuer): تفرض على الدخل الشخصي للأفراد والأزواج.
- ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer): تُفرض على المبيعات والخدمات وتضاف إلى الأسعار بنسبة مئوية محددة.
- ضريبة الشركات (Körperschaftsteuer): تفرض على الأرباح التجارية للشركات.
- ضريبة السيارات (Kfz-Steuer): تُفرض على مالكي السيارات بناءً على معايير مثل الانبعاثات والسعة اللترية.
- ضريبة العقارات (Grundsteuer): تفرض على قيمة العقارات العقارية.
كم يخصم من الراتب في ألمانيا؟
يعتمد مقدار الضريبة المخصومة من الراتب في ألمانيا على العديد من العوامل، بما في ذلك الدخل الشهري للفرد والفئة الضريبية التي ينتمي إليها. في العام 2024، يتراوح معدل الضريبة على الدخل الشخصي بين 0% و45%، حسب الدخل السنوي.
كيف يتم تحديد معدل الضريبة على الدخل الشخصي في ألمانيا؟
يتم تحديد معدل الضريبة على الدخل الشخصي في ألمانيا وفقًا لنظام الضريبة التدريجية، حيث يتزايد معدل الضريبة مع زيادة الدخل. تتمثل هذه النسب في مجموعة من الفئات الضريبية، حيث تختلف نسبة الضرائب في المانيا معدل الضريبة المطبق على الدخل الشخصي حسب كل فئة. الأشخاص ذوي الدخل المنخفض يدفعون نسبة أقل من الضرائب، في حين يتحمل أصحاب الدخل الأعلى نسبة أعلى من الضرائب.